2024 연말정산 근로소득공제, 소득공제 인적공제, 세율 맞벌이 부부 꿀팁

2024 연말정산 근로소득공제, 소득공제 인적공제, 세율 맞벌이 부부 꿀팁

저번 글에서는 연말정산이란 무엇이고 연말정산 소득세 계산은 어떠한 방식으로 이뤄지는지를 알아봤어요. 그리고 연말정산 소득공제에서 꽃인 인적공제에 대해서도 알아봤어요 그럼 이번에는 인적공제를 제외한 소득공제에 다른내역과 세액공제에 관해 하나씩 알아보겠습니다. 연말정산이 처음인 분들 그리고 고민할게 많은 맞벌이부부들은 연말정산 공부 열심히 하셔서 똑똑하게 연말정산 하시길 바랍니다. 소득공제는 총급여과세 면제 급여 제외에서 근로소득공제를 뺀 근로소득금액에 세율을 곱하기 전에 일정액을 공제해주는 것이랍니다.

근로소득요금에서 소득공제한 금액에 세율을 곱해 세액을 산출하는데요. 소득공제에는 연말정산에서 가장 기본인 인적공제부터 연금보험료공제, 개인연금예금 공제 등이 있습니다.

소득공제이란?

소득공제란 개인이나 기업이 창출한 소득에서 일정금액을 제외하여 과세표준을 낮추는 제도를 말합니다. 쉽게 말하면 스스로가 벌어들인 소득에서 조건이 충족하면 일정 부분을 빼공제하고 남은 소득과세표준에 관하여 일정 비율의 세율을 곱하여 세금이 나오게 되는 것이죠. 1. 소득공제는 스스로가 벌어들인 모든 소득에서 세금을 매기는 것이 아니라 일정부분을 뺀 부분에서만 세율을 곱해서 세금을 매기는 것이므로, 세금부담이 경감이 될 수 있는 효과를 가져오게 됩니다.

2. 소득공제를 이용한 체크카드등 여러 혜택을 가진 상품들이 있으므로 지출을 유도할 수 있습니다.

연말정산 산출방법 계산구조

1. 총급여과세 면제 제외한 총 월급액 근로소득공제 근로소득금액 2. 근로소득금액 소득공제 과세표준 3. 과세표준 times 기본세율 산출세액 4. 산출세액 세액감면 결정세액 5. 결정세액 기납부세액 차감징수세액차감징수세액이 면 추가 소득세 납부, 면 환급 위에서 보는 것처럼 연말정산에 소득공제는 과세표준을 줄이는 역할을 하고, 연말정산에 세액공제는 산출된 세액을 줄여주는 역할을 합니다.

소득공제 후 과세표준 구간에 따라 기본세율이 달라지는데, 과세표준이 크면 클 수록 기본세율이 높아집니다.

신용카드 등 사용금액 증가분에 대한 소득공제 확대

내수 경제 활성화 지원 목적에서 2024년부터 신용카드 소비증가분에 대한 소득공제가 확대됩니다. 2024년 신용카드 사용액이 2023년 신용카드 사용액의 105를 초과한 증액분은 10를 곱해 추가로 소득공제해 주며 공제한도는 100만 원 한도로 공제받습니다. 이는 소득 과세표준을 기준으로 월급액 8,800만~1억 5,000만 원에 해당하는 근로자는 세 부담이 최대 35만 원(35%) 줄어들 수 있습니다.

연말정산 안하면 안 되나요??

연말정산을 안 하면 어떠한 방식으로 될까요? 안하면 여러분만 손해입니다. 왜? 세금을 더 많이 걷었다면 세금 일부를 돌려받아야 하는데, 못 돌려받기 때문에 손해이고, 두 번째는 연말정산을 안하면 정부는 모릅니다. 하지만, 시간이 지나서 세금폭탄으로 돌아올 수 있습니다. 그래서 안하면 본인만 손해가 됩니다.

연말정산을 하는 이유는 정부에서 파악하기 어려운 부분들에 관해 자기가 소명하는 것입니다.

최근 시기 안경을 새로 제작했어요. 자선단체에 기부금을 냈어요등등 이런 부분들을 정부가 파악하기 어렵기 때문에 자기가 소명을 하여 이렇게 사용했으니까, 제가 번 돈에서 이 부분은 빼고 세금 매겨주세요라고 하는 것입니다.

청년희망적금 만기지급금

청년희망적금 만기지급금을 청년도약계좌로 일시납입을 허용하며 납입금액은 최초 2년간 1,680만 원 이내 범위에서 일시납입 허용됩니다.

적용기간은 2024년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 가입분에 한하며 가입 후 30일 이내 만기지급금의 60% 이상 납입 및 만기해지일 속한 달의 다음 달까지 가입 신청해야 2년간 과세 면제 혜택을 보실 수 있습니다.

자료제공 동의는 작년에 했는데 또 해야할까요?

네 맞습니다. 연말정산의 핵심인 부양가족 인적공제를 제대로 받기 위해서는 해당가족들의 동의절차도 필요합니다. 20살이 넘은 자녀나 같이살고있지 않은 가족, 부모님을 부양가족으로 등록하는 경우엔 그들이 국세청 홈페이지나 모바일을 통해 자료제공동의를 신청해야합니다. 작년에 동의를 했더라도, 올해엔 반영되지 않을 수 있기 때문입니다. 부모님이나 자녀의 신용카드 사용액을 반영하려면 필요한 절차이니 체크해두시기 바랍니다.

자주 묻는 질문