퇴직연금 연말정산 소득공제 자격 필요조건 및 수익률

퇴직연금 연말정산 소득공제 자격 필요조건 및 수익률

지난 연금종류 소개에 있어서 개인연금을 소개해드렸습니다. 개인연금은 개인이 운용할 수 있어, 그 운용방법과 차이점을 아는 것이 중요합니다. 일반적인 개인연금인 연금저축과 IRP를 비교해보는 시간을 갖겠습니다. 연금저축과 개인형IRP 두 개 모두 개인연금의 일반적인 제도입니다. 세액공제 혜택까지 더해져서, 자산만 투입하고 투자를 하지 않더라도, 세액공제 16를 누릴 수 있습니다. 사회초년생인 경우 개인연금에 큰 금액을 추가하는 것이 무리일 순 있지만, 소액이라도 투입하시는 것을 추천드립니다.

단, 연말정산을 이미 최대액으로 환급받고 계신다면 고려해보실 순 있습니다. 연말정산을 최대액으로 받고 계시다면, 오히려 자금이 묶이기에 추천하지는 않습니다.

연금저축과 IRP 차이점

연금저축과 IRP의 가장 큰 차이점은 세액공제 한도 안전자산 비율 2가지입니다. 먼저 세액공제 한도에 에 대하여 알아보겠습니다. 연금저축의 세액공제 한도는 400만 원, IRP의 세액공제 한도는 700만 원까지 됩니다. 하지만, IRP는 연금저축과 퇴직연금 DC를 포함하게 됩니다. 예를 들어 연금저축으로 400만 원을 세액공제를 받았다면, 나머지 300만 원만 개인 IRP로 받을 수 있습니다. 정리하면 아래와 같습니다.

rarr 700만 원세액공제 한도 400만 원연금예금 300만 원 개인형 IRP 안전자산 비율에 에 대하여 알아보겠습니다. 세액공제 한도가 IRP가 높으니, IRP만 하면 되는 것이 아닌가라고 물어보실 수 있을 것 같습니다. 하지만, 안전자산 비율 차이로 인해 연금저축을 선호하시는 분이 높습니다.

연금저축통장 장점

1 연금저축계좌를 운영 중에 발생한 소득에 대해서는 세금을 부과를 하지 않는 과세이연 효과와 연금 수령 시 저율3.3 5.5로 과세함으로써 절세 효과가 크다고 할 수 있습니다. 2 연금저축펀드의 경우 납입한 원금에 한해서 중도 인출이 가능합니다. 이자나 배당 등 운용 수익은 불가 소득 공제받지 않은 원금에 대해서는 언제든 인출하더라도 세금이 없습니다. 3 근로수입이 생겨나는 동안 연금저축계좌를 유지하고 납입하는 동안 600만 원한도에서 소득 세액 공제를 받을 수 있습니다.

4 연금 수령 한도 1,200만 원2024년 이후 1,500만 원으로 상향 이상으로 수령하더라도 16.5 분리 과세나 종합소득세중 선택할 수 있습니다. 다른 수입이 없습니다.면 종합소득세 신고가 유리할 수 있습니다.

IRP 퇴직연금 세액공제 연말정산 환급

IRP 퇴직연금은 연간 1,800만원까지 납입할 수 있습니다. 이 중에서 세액공제 금액은 연금저축을 합쳐서 연간 700만원입니다. IRP 퇴직연금 혜택은 추가 납입한 금액에 에 대하여 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 총급여 금액에 따라서 환급률을 달라집니다.

IRP 퇴직급여 연말정산 환급 내역-총급여 5,500만원 초과: 13.2% 세액공제(700만원*13.2%)-총급여 5,500만원 이하: 16.5% 세액공제(700만원*16.5%

따라서 총급여가 5,500만원 초과인 급여소득자는 최대 924,000원 환급을 받을 수 있고 총급여가 5,500만원 이하인 급여소득자는 최대 1,155,000을 연말정산시 환급 받을 수 있습니다.

세액공제 한도

올바르게 얘기하면 소득공제가 아니라 세액공제다. 결정된 세금을 단칼에 줄여버리는 개념이라서 훨씬 이득이 되는 제도입니다. 아래 계산식을 보시면 동시에 진행하여 이해할 수 있을 것입니다. 소득공제는 계산식 중에서 일부에 해당되는 것이라서 수치가 커야 효과가 좋습니다. 연간 소득 소득공제 x 세율 결정된 세금 소득세 세액공제 최종 세금 퇴직연금 세액공제 납입 한도는 연간 900만 원입니다. 해당 금액까지만 특정 비율로 세액공제를 해줍니다.

최대 혜택을 받을 수 있는 최적의 조건이 계좌에 900만 원을 넣는 것입니다. 만약에 2023년 한 해 동안 1,000만 원을 넣었다면 초과분 100만 원은 공제와 아무런 상관이 없으니 뭔가 손해 보는 느낌을 받게 될 것입니다. 다만, 이게 연금계좌이기 때문에 납입금이 큰 만큼 나중에 수령액이 커지는 거라서 딱히 손해라고 얘기할 순 없습니다..

연금예금 IRP 운용방법

연금저축과 IRP의 차이점을 알아보았으니, 운용방법을 정리해보겠습니다. 사실 운용방법은 개인의 포트폴리오에 따라 좌우되므로, 고유한 전략이라고 생각해주셨으면 좋겠습니다. 연금저축과 IRP에서 운용 가능한 정보를 검색하기 위해서는 세이브로를 이용할 수 있습니다. 주식, 채권, 펀드, ETF 등을 찾아내고 비교할 수 있는 사이트로 순자산, 거래량, 총보수 등을 살펴보시고, 상품을 클릭하시면 AP구매해볼 수 있는 증권사를 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문