상속세 계산기 계산법 면제한도 상속세율 (더 이상 남의 일이 아니다)

상속세 계산기 계산법 면제한도 상속세율 (더 이상 남의 일이 아니다)

상속세는 현금, 유가증권, 부동산 등 가족으로부터 인허가된 재산을 상속 받을 경우 정부에 납부해야하는 세금입니다. 그러나, 한국에서는 특별한 조건을 갖춘 배우자로부터 재산을 상속 받을 경우, 이와 비슷한 상속에 대한 세금을 면제할 수 있는 법률이 있습니다. 이 글에서는 배우자 상속세 면제에 대하여 자세하게 조사해 보도록 하겠습니다. 배우자 상속세 면제를 받기 위해서는 다음과 같은 제한적인 자격 요건을 충족해야 합니다. 배우자 상속세 면제를 받기 위해서는 현재 기준으로 3년 이상의 결혼 기간을 가져야 합니다.

이는 혼인 3년 이전에 재산을 상속 받았을 경우에도 적용됩니다.

배우자 공제

거주자 사망으로 인하여 상속이 개시될 때 피상속인의 배우자가 생존해 있다면 배우자 공제를 받을 수 있습니다. 배우자 상속세 면제 한도액은 다음과 같습니다. 1 배우자가 현실 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만인 경우 5억 원을 공제받을 수 있습니다. 2 배우자가 현실 상속받은 금액이 5억원 이상인 경우 현실 상속받은 금액을 공제받을 수 있습니다. 배우자공제를 받기 위해서는 현실 상속 받은 금액으로 상속세 신고기한의 다음날부터 6개월 되는 날까지 배우자의 상속재산을 분할해야 하는 점 참고하시기 바랍니다.

기본 공제

기초공제는 거주자 아니면 비거주자의 사망에 따라 상속이 개시되는 경우 기초공제 2억을 공제하는 것을 이야기합니다. 피상속인이 비거주자인 경우 기초공제 2억 원은 공제가 되지만 다른 상속공제를 받을 수 없습니다.는 부분은 꼭 참고하시기 바랍니다.

또한 가업상속인 경우 상속세 면제 한도액에 해당되어 재산가액에 상당하는 금액(300억원~600억원)을 추가적으로 제공받을 수 있습니다.

상속세 면제한도는 다음과 같습니다.

15억 미만의 재산이 상속될 경우 재산이 각각의 자녀에게 분산될 경우 상속세는 그리 크지 않습니다. 그러나 재산이 많을 경우 미리 자녀들이나 손자녀에 증여하는 것이 유리합니다. 기초공제로 2억원을 공제받고 누구나 사망하신 분의 관계에 따라 추가 인적공제가 따릅니다. 1. 기초공제 2억원 4. 배우자 공제 최대 30억 부모와 무주택의 자녀가 10년 이상을 함께 거주하였다면 자녀는 6억을 공제받을 수 있습니다.

상속의 순위에 에 대하여 알아봅니다.

법정상속지분에 따른 공제

배우자의 법정상속지분과 30억 원을 비교하여 더 작은 금액이 공제 금액이 됩니다. 예를 들어, 피상속인의 총 재산이 70억 원이고, 배우자와 자녀 2명이 상속인인 경우, 배우자의 상속 지분은 1.53.5 42.86가 되어,배우자는 1.5의 비율을 받게 됩니다. 이 비율로 70억 원의 42.86는 약 30억 원이 됩니다. 따라서, 이 경우 배우자는 30억 원까지의 상속세 공제를 받을 수 있습니다.

상속세 면제한도

기본 공제는 누구나 2억 원을 받을 수 있습니다. 자녀 혹은 가족 중 65세를 넘었다면 각 5천만 원, 미성년자라면 만 19세를 넘길 때까지의 햇수에 1천만 원을 곱하고, 장애인은 기대명수의 햇수에 1천만 원을 곱해 제외합니다. 배우자는 최대 5억 원까지 공제받을 수 있습니다. 19세 이상의 성년인 자녀인 경우 1인 기준으로 3천만 원까지 가능합니다. 부모님과 무주택의 자녀가 10년 이상 거주하고 있다면 6억 원의 주택은 100 공제됩니다.

일괄공제도는 기초공제 2억 원과 그 밖의 인적공제의 합계액과 5억 원 중 큰 금액으로 공제가 가능합니다. 부동산 상속세 면제한도 중 일괄공제에 대한 부분은 배우자가 전적으로 상속받은 경우 적용받을 수 없으며 기본 및 인정공제의 합계액만 가능합니다.

적용되지 않는 경우

배우자 상속세 면제에도 일부 예외 사항이 있습니다. 다음은 면제가 적용되지 않는 경우를 예로 들어보겠습니다 예외 1 혼인 3년 미만의 일반 형태의 혼인 관계. 예외 2 공동명의가 아닌 배우자의 명의로 재산이 등록된 경우. 예외 3 신청서를 제출하지 않은 경우. 이와 똑같은 경우 배우자 상속세 면제가 적용되지 않으므로, 상속 받은 재산에 대한 상속세를 납부해야 합니다. 한국에서 배우자 상속세 면제를 받기 위해서는 결혼 기간, 공동형태 혼인 관계, 신청서 제출 등의 제한적인 조건을 충족해야 합니다.

현실 상황에서의 예제를 통해 이와 비슷한 면제가 적용되는 상황을 살펴보았으며, 면제를 받을 경우 세금 부담의 경감 효과를 얻을 수 있게 됩니다. 그러나 면제가 적용되지 않는 예외 사항도 존재하므로, 이에 유념해야 합니다.

자주 묻는 질문