교육비 공제 학원비, 교복구입비 관련

교육비 공제 학원비, 교복구입비 관련

국세청에서 발행한 2023년 세금절약가이드를 기반으로 재생산된 정보임을 사전에 말씀드립니다. 교육비의 15에 해당하는 금액을 근로소득세를 계산연말정산할 때 종합소득 산출세액에서 공제해 줍니다. 공제대상이 되는 교육비는 근로자 본인과 배우자직계비속형제 자매를 위해 교육기관에 낸 입학금 및 수업료와 등등 공납금, 응시수수료, 입학전형료, 보육비용 및 수강료 등과 근로자 본인의 학자금대출 원리금 상환액입니다. 교육기관에는 초중고대학 및 전문대학방송통신대학사이버대학뿐만 아니라 학점 은행제독학학위 획득 교육과정 및 직업 훈련과정도 포함되며, 근로자 본인은 대학원도 해당됩니다.

얼마가 공제될까?

교육비 세금감면 대상이 되는 교육비의 15를 세액공제받을 수 있습니다. 공제대상 교육비의 한도는 아래와 같습니다.

최대 세금감면 금액이 아닌 공제대상 교육비의 한도입니다. 예를 들어 대학생 자녀를 위해 1,000만 원의 대학 등록금을 지출하였어도 1인당 900만 원이 공제 대상금액의 한도이므로, 900만 원 x 15% = 135만 원이 세액 공제됩니다.

국외 교육비 공제

근로수입이 있는 거주자일용근로자 제외가 다음에 해당하는 자를 위하여 국외교육기관에 낸 입학금수업료, 등등 공납금 등이 공제 됩니다. 국외 근로자인 경우 본인 및 국외에서 함께 동거하는 부양가족 국내 근무자인 경우 해당 과세기간 종료일 현재 대한민국 국적을 가진 거주자가 교육비를 지급 한 학생. 단, 국민학교 취학 전 아동과 초등학생중학생의 경우 다음 어느 하나에 해당하는 사람으로 한정 국외유학에관한규정제5조에따른자비유학의자격이있는자 zwnj국외유학에 관한 규정 제15조에 따라 유학을 하는 자로서 부양의무자와 국외에서 동거한기간이1년이상인자 소득세증여세가 비과세되는 장학금 등을 받은 경우에는 이를 차감한 금액이 공제됩니다.

교육비 세금감면 대상

교육비 세액공제는 자녀의 학자금을 지요구하는 근로자와 자영업자분들을 위한 제도입니다. 교육비 세액공제를 신청하기 위해서는 다음과 같은 요건을 충족해야 합니다.

근로소득자의 경우, 근로소득만 있는 경우 교육비 세금감면 대상이 됩니다. 자영업자의 경우, 종합소득세 신고를 하는 경우 교육비 세금감면 대상이 됩니다.

근로소득자 교육비 세금감면 대상 근로소득자 교육비 세금감면 대상은 다음과 같습니다.

근로소득만 있는 경우근로수입이 있는 부부 중 배우자와 별거중이거나 이혼한 경우근로수입이 있는 부부 중 배우자가 비거주자인 경우근로소득자 교육비 세금감면 신청자는 해당 과세기간에 지출한 교육비에 대한 영수증, 납입증명서 등을 첨부하여 회사에 교육비 세금감면 신청서를 제출하면 됩니다.

연말정산 교육비 영수증

하지만 교육비의 많은 부분들은 사교육비가 차지하고 있을텐데요. 사교육비같은 경우엔 어떠한 방식으로 공제를 받을 수 있을까요? 결론부터 말하자면 사교육비는 세금감면 대상이 아니지만, 체크카드나 신용카드를 통해 소득공제를 받을 수 있습니다. 총급여의 25이상의 지출이 있다면 소득공제 혜택을 받게됩니다. 만일 현금, 계좌이체로 학원비를 납부했다면 현금영수증을 챙겨둬서 소득공제 혜택 꼭 받으시길 바랍니다. 이상 연말정산 교육비 공제한도 및 연말정산 교육비 영수증에 관하여 살펴보았습니다.

하단에는 연말정산과 연관된 글을 안내했으니 읽어보시면 도움이 됩니다.

연말정산 교육비 납입증명서

교육비 세액공제를 받으려면 연말정산 교육비 납입증명서를 통해 교육비를 지출했음을 증명해야합니다. 그렇다면 꼭 근로자가 기관별로 지출이 있을때마다. 납입증명서를 받아야할까요? 그렇지 않습니다. 국세청에서는 사업자에게 교육비 세금감면 증명데이터를 제출할 것을 요구하기 때문에 근로자는 1월 20일에는 연말정산 간소화 서비스를 통해 연말정산 교육비 납입증명서를 확인할 수 있습니다. 만일 혹시라도 교육비 지출이 있었지만 사업자 측에서 데이터를 제출하지 않았다면, 해당 지에서 발행한 영수증을 지참해 원천징수의무자회사에게 제출하시면 됩니다.

교육비 세금감면 절차

교육비 세액공제를 받고자 할 때에는 다음의 서류를 갖추어 소득세액 공제신고서를 연말정산 시 근무처에 제출하여야 합니다. 교육비 납입영수증홈택스 제공 교육부, 여성가족부 혹은 국세청장이 고시하는 기관에서 발급하는 교육비 납입내역서 bull자녀학비 보조수당을 지급받은 경우 그 금액의 범위 안에서 근무처에 이미 제시한 재학증명서로 갈음할 수 있습니다.

자주 묻는 질문